I. Abfertigungsanwartschaft (§ 3 Z 3 BMSVG)

1. mit laufenden Beiträgen

2. beitragsfreigestellt

II. Anwartschaft auf eine Selbstständigenvorsorge (§ 51 Z 2 BMSVG)

1. mit laufenden Beiträgen

2. beitragsfreigestellt

III. Anwartschaft auf eine Selbstständigenvorsorge (§ 63 Z 2 BMSVG)

1. mit laufenden Beiträgen

2. beitragsfreigestellt

IV. Verbindlichkeiten

1. aus dem Ankauf von Vermögenswerten

2. gegenüber Anwartschaftsberechtigten

3. gegenüber Arbeitgebern

4. gegenüber Kreditinstituten

5. gegenüber einer anderen Veranlagungsgemeinschaft

6. gegenüber der BV-Kasse AG

7. sonstige

V. Passive Rechnungsabgrenzungsposten

VI. Sonstige Passiva

I. Veranlagungserträge

1. Zinsenerträge aus Guthaben und Darlehen und Kredite

2. Zinsenerträge aus der Übertragung einer Altabfertigungsanwartschaft

3. Erträge aus Forderungswertpapieren

4. Erträge aus Beteiligungspapieren

5. Erträge aus Investmentfonds und AIF

6. Erträge aus Immobilienfonds

7. sonstige laufende Veranlagungserträge

8. Zinsenaufwendungen

II. Garantie

1. Erfüllung einer Kapitalgarantie

2. Erfüllung einer Zinsgarantie

III. Beiträge

1. laufende Abfertigungsbeiträge gemäß §§ 6 und 7 BMSVG

2. laufende Beiträge gemäß § 52 BMSVG

3. laufende Beiträge gemäß § 64 BMSVG

4. Übertragung einer Abfertigungsanwartschaft aus einer anderen BV-Kasse

5. Übertragung einer Altabfertigungsanwartschaft

IV. Kosten

1. laufende Verwaltungskosten

2. Kostenbeitrag für die Übertragung einer Altabfertigungsanwartschaft

3. Verwaltungskosten der Veranlagung

V. Auszahlungen von Abfertigungsleistungen

1. Auszahlung als Kapitalbetrag

2. Übertragung in eine andere BV-Kasse

3. Überweisung an ein Versicherungsunternehmen

4. Überweisung an ein Kreditinstitut zum Erwerb von Anteilen an Pensionsinvestmentfonds

5. Überweisung an eine Pensionskasse

VI. Ergebnis der Veranlagungsgemeinschaft

VII. Verwendung des Ergebnisses der Veranlagungsgemeinschaft

1. Einstellung in die Abfertigungsanwartschaft

2. Entnahme aus der Abfertigungsanwartschaft

I. Eckdaten der Veranlagungsgemeinschaft

II. Erläuterungen zur Vermögensaufstellung der Veranlagungsgemeinschaft nach Formblatt A

III. Erläuterungen zur Ertragsrechnung der Veranlagungsgemeinschaft nach Formblatt B

IV. Erläuterungen zur Bewertung

1. Allgemeines

2. Berücksichtigung erkennbarer Risken und drohender Verluste sowie Vornahme notwendiger Wertberichtigungen (§ 31 Abs. 2 BMSVG)

V. Erläuterungen zur Führung der Konten

VI. Erläuterungen zur Internen Kontrolle

VII. Anzahl der

1. Anwartschaftsberechtigten mit Beitragsleistung

2. beitragsfrei gestellten Anwartschaftsberechtigten

VIII. Bestätigung des Bankprüfers

angepasst. In den Punkten IX. und X. sind Investmentfonds gemäß § 3 Abs. 2 Z 30 InvFG 2011 sowie AIF laut AIFMG umfasst, mit Ausnahme von Immobilienfonds, da diese unter D.XI. und XII. separat auszuweisen sind. In Punkt XV. wird unter „Sonstige Aktiva“ ein eigener Ausweis für „den Unterschiedsbetrag gemäß § 26 Abs. 3 Z 2 BMSVG“ eingeführt.

In Formblatt B wird in Punkt I. der Posten „Erträge aus unbesicherten Forderungswertpapieren“ mangels Anwendungsbereich ersatzlos gestrichen, ein terminologische Anpassung von „Kapitalanlagefonds“ auf „Investmentfonds“ vorgenommen und ein Unterpunkt „Erträge aus Immobilienfonds“ eingefügt, um den Ausweis der Erträge analog zur Gliederung in der Vermögensaufstellung zu ermöglichen.

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