Anl. 1/1e
In Kraft seit 01. Januar 2026
Up-to-date
| Grundgeschäfte | Sicherungsderivate 2 | ||||
| Stille Reserven (+) /Stille Lasten (-) | Buchwert | Beizulegender Zeitwert gemäß § 189a Z 4 UGB 1 | Absicherungen von Wertänderungen 3 | Absicherung zukünftiger Zahlungsströme und erwarteter Transaktionen 4 | |
| Beizulegender Zeitwert abzüglich etwaiger Drohverlust-rückstellungen (+/-) | |||||
| Aktiva | |||||
| Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei der Zentralnotenbank zugelassen sind | 5 | xxx | |||
| 5 |
| xxx |
| Forderungen an Kunden | 5 | xxx |
| Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere | 5 | xxx |
| Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere | 5 | xxx |
| Beteiligungen | 5 | xxx |
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 5 | xxx |
| Grundstücke und Gebäude | 5 | xxx | xxx |
| Gruppen-Hedge zur Absicherung von Wertänderungen der Aktivseite | xxx | xxx | xxx | xxx |
| Absicherung zukünftig erwarteter Zahlungsströme | xxx | xxx | xxx | xxx |
| Aktiva mit stillen Reserven/Lasten, zugerechnet dem LCR HQLA-Puffer zum Stichtag | xxx | xxx |
| Aktiva mit stillen Reserven/Lasten, nicht zugerechnet dem LCR HQLA-Puffer, aber handelbar | xxx | xxx |
| Passiva |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 5 | xxx |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kunden | 5 | xxx |
| Verbriefte Verbindlichkeiten | 5 | xxx |
| Abfertigungs- und Pensionsrückstellungen | xxx | xxx |
| Gruppen-Hedge zur Absicherung von Wertänderungen der Passivseite | xxx | xxx | xxx | xxx |
| Absicherung zukünftig erwarteter Zahlungsströme | xxx | xxx | xxx | xxx |
| Sonstige Informationen |
| Macro-Hedge | xxx | xxx | xxx | xxx |
1 Angabe inklusive allfälliger Zinsabgrenzungen.
2 Interne Derivate werden bei der Erfüllung der entsprechenden Voraussetzungen für Sicherungsderivate gemäß AFRAC 15 externen Derivaten gleichgestellt. Beispiel: Ein Sicherungsderivat weist einen negativen Marktwert ("clean present value") von 11 GE auf. Davon entfallen 10 GE auf den effektiven und 1 GE auf den ineffektiven Teil der Sicherungsbeziehung. Da für den Erfolg aus dem ineffektiven Teil der Sicherungsbeziehung eine Drohverlustrückstellung zu bilden ist, ist in den beiden Spalten ein Wert von -10 GE (= -11+1) zu berücksichtigen.
3 Angabe exklusive allfälliger Zinsabgrenzungen. Unterscheidung von Mikro- und Gruppen-Hedges: Handelt es sich bei einer Sicherungsbeziehung um eine Micro-Hedge Beziehung gemäß AFRAC-Stellungnahme 15 sind die entsprechenden Werte in der Zeile des korrespondierenden Grundgeschäfts anzugeben. Handelt es sich bei einer Sicherungsbeziehung um einen Gruppen-Hedge gemäß AFRAC Stellungnahme 15 oder einen Macro-Hedge gemäß FMA-Rundschreiben 06/2012, sind die entsprechenden Werte aus den entsprechenden Sicherungsderivaten in den dafür vorgesehenen Zeilen, „Gruppen-Hedge zur Absicherung von Wertänderungen der Aktivseite“ bzw. „Macro-Hedge“, anzugeben.
4 Angabe exklusive allfälliger Zinsabgrenzungen. Keine Unterscheidung von Mikro- und Gruppen-Hedges.
5 Entspricht Anlage A1a der VERA-V Meldung und ist daher nicht nochmals zu übermitteln.
| Stille Reserven (+) / Stille Lasten (-) | Buchwert | Beizulegender Zeitwert 1 | |
| Aktiva | |||
| Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Vermögenswerte | 2 | ||
| hievon: Schuldverschreibungen | 2 | ||
| hievon: Darlehen und Kredite | 2 | ||
| Assoziierte Unternehmen | 2 | ||
| Sachanlagen und Investment Property | 2 | ||
| Aktiva mit stillen Reserven/Lasten, zugerechnet dem LCR HQLA-Puffer zum Stichtag | |||
| Aktiva mit stillen Reserven/Lasten, nicht zugerechnet dem LCR HQLA-Puffer, aber handelbar | |||
| Passiva | |||
| Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Verbindlichkeiten | 2 | ||
| hievon: Einlagen | 2 | ||
| hievon: Begebene Schuldverschreibungen | 2 | ||
| hievon: Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | 2 | ||
1 Angabe inklusive allfälliger Zinsabgrenzungen.
2 Entspricht der Verordnung (EU) 2015/534 (F01.01, F01.02) und ist daher nicht nochmals zu übermitteln.
VERA-V · Vermögens-, Erfolgs- und Risikoausweis-Verordnung
Anl. 1/1e
…Risikoausweis-Verordnung – VERA-V) Stille Reserven und Lasten gemäß § 1 Abs. 1 Z 5 und § 7 Abs. 1 VERA-V A. UGB-Meldung Grundgeschäfte Sicherungsderivate 2 Stille Reserven (+) /Stille Lasten (-) Buchwert Beizulegender Zeitwert gemäß § 189a Z 4 UGB 1 Absicherungen von Wertänderungen…
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