§ 42 Änderung der Gegebenheiten

Bundesrecht Bundesgesetze Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz 5. Hauptstück Sorgfaltspflichten bei bestehenden Konten von Rechtsträgern 2. Abschnitt Überprüfungszeitraum § 42

GMSG

In Kraft seit 23. Oktober 2019

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Tritt bei bestehenden Konten von Rechtsträgern eine Änderung der Gegebenheiten ein, aufgrund derer dem meldenden Finanzinstitut bekannt ist oder bekannt sein müsste, dass die Selbstauskunft oder andere kontobezogene Unterlagen nicht zutreffend oder unglaubwürdig sind, so muss es den Status des Kontos nach den in den §§ 37 bis 39 festgelegten Verfahren neu bestimmen. Dazu muss das meldende Finanzinstitut bis zum letzten Tag eines Kalenderjahres oder 90 Kalendertage nach Mitteilung oder Feststellung einer solchen Änderung der Gegebenheiten – je nachdem, welches Datum später ist – entweder eine neue Selbstauskunft oder eine schlüssige Erklärung sowie gegebenenfalls Unterlagen, die die Plausibilität der bisherigen Selbstauskunft oder der bisherigen Unterlagen unterstützen, beschaffen. Diese Bestimmung findet auf Neukonten von Rechtsträgern sinngemäß Anwendung.

Rückverweise

§ 42 GMSG · GMSG · Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz

§ 42 Änderung der Gegebenheiten

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