§ 35 Überprüfungspflichtige Konten
In Kraft seit 01. Januar 2016
Up-to-date
Ein bestehendes Konto von Rechtsträgern mit einem Gesamtkontosaldo oder wert im Gegenwert von mehr als 250 000 US-Dollar zum 30. September 2016 und ein bestehendes Konto von Rechtsträgern, dessen Gesamtkontosaldo oder wert zum 30. September 2016 diesen Betrag nicht übersteigt, zum letzten Tag eines darauffolgenden Kalenderjahrs jedoch diesen Betrag übersteigt, muss nach den in den §§ 37 bis 39 festgelegten Verfahren gemeldet werden.
§ 35 GMSG · GMSG · Gemeinsamer Meldestandard-Gesetz
§ 35 Überprüfungspflichtige Konten
…Überprüfungspflichtige Konten § 35. Ein bestehendes Konto von Rechtsträgern mit einem Gesamtkontosaldo oder wert im Gegenwert von mehr als 250 000 US-Dollar zum 30. September…
§ 36 Meldepflichtige Konten
…Meldepflichtige Konten § 36. Von den bestehenden Konten im Sinne des § 35 gelten nur diejenigen Konten als meldepflichtige Konten, die von einem oder mehreren Rechtsträgern gehalten werden, die meldepflichtige Personen sind, oder von passiven NFEs mit einer…
§ 37 Verpflichtende Überprüfungsverfahren
…Verpflichtende Überprüfungsverfahren § 37. Bei den bestehenden Konten gemäß § 35 muss ein meldendes Finanzinstitut die Überprüfungsverfahren gemäß § 38 und § 39 durchführen, um festzustellen, ob eine oder mehrere meldepflichtige Person(en) oder…
Rückverweise
RIS