ANHANG I PROSPEKT — Beim öffentlichen Angebot von Wertpapieren oder bei deren Zulassung zum Handel an einem geregelten Markt zu veröffentlichender Prospekt
Rückverweise
I. Zusammenfassung
II. Identität der Geschäftsführer, der Mitglieder des Vorstands, des Aufsichts- bzw. Verwaltungsrats, der Mitglieder der Unternehmensleitung, der Berater und der Abschlussprüfer
Hier sind die Vertreter des Unternehmens und andere Personen zu nennen, die an dem Wertpapierangebot des Unternehmens bzw. der Zulassung dieser Wertpapiere zum Handel mitwirken. Dabei handelt es sich um die Personen, die für die Erstellung des Prospekts verantwortlich sind, sowie um diejenigen, die für die Prüfung des Jahresabschlusses zuständig sind.
III. Angebotsstatistiken und voraussichtlicher Zeitplan
Hier sind die grundlegenden Angaben zur Abwicklung des Angebots und zur Vorlage wichtiger Daten zu diesem Angebot zu machen.
A. Angebotsstatistiken
B. Methode und voraussichtlicher Zeitplan
IV. Grundlegende Informationen
Hier ist ein kurzer Überblick der grundlegenden Informationen über die Finanzlage, die Kapitalausstattung und die Risikofaktoren des Unternehmens zu geben. Wird der in diesem Dokument enthaltene Jahresabschluss in neuer Form dargestellt, um wesentlichen Änderungen in der Gruppenstruktur des Unternehmens bzw. in den Rechnungslegungsstrategien Rechnung zu tragen, so müssen die ausgewählten Finanzdaten ebenfalls geändert werden.
A. Ausgewählte Finanzdaten
B. Kapitalausstattung und Verschuldung (lediglich für Dividendenwerte)
C. Gründe für das Angebot und Verwendung der Erlöse
V. Informationen über das Unternehmen
Hier sind Angaben zur Geschäftstätigkeit des Unternehmens, zu seinen Produkten oder Dienstleistungen und zu den Faktoren, die seine Geschäftstätigkeit beeinflussen, zu machen. Ferner sind hier Angaben zur Angemessenheit und Zweckmäßigkeit der Sachanlagen des Unternehmens sowie zu seinen Plänen für künftige Kapazitätssteigerungen oder -senkungen zu machen.
A. Geschichte und Entwicklung des Unternehmens
B. Überblick über die Geschäftstätigkeit
C. Organisationsstruktur
D. Sachanlagen
VI. Betriebsergebnis, Finanzlage und Aussichten des Unternehmens
Hier soll die Unternehmensleitung erläutern, welche Faktoren die Finanzlage des Unternehmens und das Betriebsergebnis im Bilanzzeitraum beeinflusst haben; darüber hinaus soll die Unternehmensleitung die Faktoren und Entwicklungen bewerten, die voraussichtlich die Finanzlage des Unternehmens und das Betriebsergebnis in künftigen Geschäftsjahren wesentlich beeinflussen werden.
A. Betriebsergebnis
B. Liquidität und Kapitalausstattung
C. Forschung und Entwicklung, Patente und Lizenzen usw.
D. Tendenzen
VII. Geschäftsführer, Aufsichts- bzw. Verwaltungsrat, Unternehmensleitung und Arbeitnehmer
Hier sind Angaben zu den Geschäftsführern, zum Aufsichts- bzw. Verwaltungsrat und zur Unternehmensleitung zu machen, anhand deren die Anleger die Erfahrungen und Qualifikationen dieser Personen und ihre Vergütung sowie ihr Verhältnis zum Unternehmen beurteilen können.
A. Geschäftsführer, Aufsichts- bzw. Verwaltungsrat und Unternehmensleitung
B. Vergütung
C. Arbeitsweise des Aufsichts- bzw. Verwaltungsrats
D. Arbeitnehmer
E. Aktienbesitz
VIII. Hauptaktionäre und Geschäfte mit verbundenen Parteien
Hier sind Angaben zu den Hauptaktionären und sonstigen Personen, die das Unternehmen kontrollieren oder kontrollieren können, zu machen. Ferner sind Informationen über die Geschäfte des Unternehmens mit verbundenen Personen vorzulegen, aus denen auch hervorgehen muss, ob die Bedingungen dieser Geschäfte für das Unternehmen nicht nachteilig sind.
A. Hauptaktionäre
B. Geschäfte mit verbundenen Parteien
C. Interessen von Sachverständigen und Beratern
IX. Finanzinformationen
Hier ist anzugeben, welche Jahresabschlüsse in das Dokument aufgenommen werden müssen; ferner muss die Rubrik den Bilanzzeitraum, das Alter des Jahresabschlusses und sonstige Informationen finanzieller Art enthalten. Die auf die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses anzuwendenden Rechnungslegungs- und Abschlussprüfungsgrundsätze richten sich nach den internationalen Rechnungslegungs- und Abschlussprüfungsstandards.
A. Konsolidierter Abschluss und sonstige Finanzinformationen
B. Bedeutende Änderungen
X. Einzelheiten zum Wertpapierangebot und zur Zulassung zum Handel
Hier sind Angaben zum Wertpapierangebot und zur Zulassung der Wertpapiere zum Handel sowie zum Plan für den Vertrieb der Wertpapiere und damit verbundenen Fragen zu machen.
A. Angebot und Zulassung zum Handel
B. Plan für den Vertrieb der Wertpapiere
C. Märkte
D. Wertpapierinhaber, die ihre Papiere veräußern
E. Verwässerung (lediglich für Dividendenwerte)
F. Emissionskosten
XI. Zusätzliche Angaben
Hier sind die — größtenteils gesetzlich vorgeschriebenen — Angaben zu machen, die unter keine andere Rubrik des Prospekts fallen.
A. Aktienkapital
B. Gründungsurkunde und Satzung
C. Wichtige Verträge
D. Devisenkontrollen
E. Warnhinweis auf steuerliche Folgen
F. Dividenden und Zahlstellen
G. Sachverständigenerklärung
H. Einsehbare Dokumente
I. Informationen über Tochtergesellschaften
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